Delaware ist der Bundesstaat, den Investoren und Wagniskapital häufig mit einer US-Corporation verbinden. Er hat ein langjähriges, berechenbares Gesellschaftsrecht und ein spezialisiertes Wirtschaftsgericht.
Was Delaware bietet
Berechenbares Gesellschaftsrecht
Langjährige Gesetzgebung und viele Gerichtsentscheidungen geben Unternehmen und Investoren Sicherheit, wie die Regeln angewendet werden.
Spezialisiertes Wirtschaftsgericht
Streitigkeiten über die Unternehmensführung entscheidet der Court of Chancery, ein auf Wirtschaftsrecht spezialisiertes Gericht.
Standard für Investoren
Investoren und Wagniskapital verlangen oft gerade eine Delaware Corporation, weshalb Startups mit geplanter Finanzierung sie wählen.
Privatsphäre gegenüber der Öffentlichkeit
Das Gründungsdokument der LLC enthält keine Namen der Mitglieder; angegeben werden vor allem Name und Registered Agent.
Gebühren des Bundesstaats
Angaben von den offiziellen Seiten des Bundesstaats (Stand November 2026). Die Sätze ändern sich, daher prüfen wir vor der Gründung stets die aktuellen Regeln. Es sind nur staatliche Gebühren — unsere Leistungen sind nicht enthalten.
Bei Nichtzahlung der Jahressteuer drohen Strafe und Zinsen. Eine Corporation zahlt zusätzlich die US-Bundessteuer auf Unternehmensgewinne (siehe unten).
Wird in den USA Einkommensteuer gezahlt? Wann nicht
Für eine LLC im Eigentum einer ausländischen Person gilt: Sind alle folgenden Bedingungen erfüllt, fällt in den USA in der Regel keine Einkommensteuer an — es werden nur staatliche Gebühren gezahlt und Meldepflichten erfüllt. Ist auch nur eine Bedingung nicht erfüllt, kann Steuer entstehen.
Bedingungen (müssen gleichzeitig gelten)
- 1Es handelt sich um eine LLC mit einem Inhaber, der weder US-Staatsbürger noch in den USA steuerlich ansässig ist.
- 2Das Geschäft wird tatsächlich außerhalb der USA betrieben — ohne Büro, Mitarbeiter oder Tätigkeit in den USA.
- 3Die Einkünfte stammen aus Leistungen oder Verkäufen außerhalb der USA, nicht aus US-Quellen (z. B. unterliegen US-Dividenden, Zinsen oder Lizenzgebühren der Quellensteuer, standardmäßig 30 %).
- 4Die Gesellschaft hat keine steuerlichen Pflichten in einem anderen US-Bundesstaat (z. B. wegen Verkäufen an Kunden in einem bestimmten Bundesstaat).
Pflichten, die auch ohne Steuer gelten
- Eine US-Steuernummer (EIN).
- Jährliche Einreichung des Formulars 5472 zusammen mit einem Pro-forma-Formular 1120 beim IRS für eine LLC im Eigentum einer ausländischen Person — bei Versäumnis droht eine Strafe von 25.000 USD je Verstoß.
- Die jährliche Gebühr und Pflichten gegenüber dem Bundesstaat (siehe oben) sowie ein Registered Agent im Bundesstaat.
- Steuerpflichten in Ihrem Land: Wer dort steuerlich ansässig ist, kann auch mit Einkünften einer US-Gesellschaft besteuert werden. Eine US-LLC ist daher kein Weg, Steuern im Heimatland zu vermeiden.
Eine Corporation ist ein anderer Fall
Eine US-Corporation (C-Corp) ist selbst steuerpflichtig und zahlt die US-Bundessteuer auf Unternehmensgewinne (Körperschaftsteuer), derzeit 21 %. Die Regel „es werden nur staatliche Gebühren gezahlt“ gilt für sie daher nicht. Sie eignet sich vor allem für Unternehmen mit Investoren.
Für wen Delaware passt
Für Firmen, die Investoren und die Ausgabe von Aktien planen (Corporation), und für LLCs, wenn ein Investor oder Geschäftspartner es verlangt.
Delaware oder Wyoming?
Für eine LLC ohne Investoren ist Wyoming günstiger (mindestens 60 USD pro Jahr gegenüber 400 USD hier). Delaware lohnt sich, wenn Investoren es verlangen oder Sie eine Corporation planen.
Wyoming ansehenOffizielle Quellen
- Delaware Division of Corporations — Annual Report and Tax Information
- Delaware Code, Title 6, Chapter 18 — LLC Act (§18-1107, annual tax)
- IRS — Instructions for Form 5472
- IRS — Taxation of nonresident aliens
- IRS — Publication 542, Corporations
Die Informationen sind allgemeiner Natur und ersetzen keine Rechts- oder Steuerberatung.
Möchten Sie wissen, welcher Bundesstaat zu Ihrem Geschäft passt?
Sagen Sie uns, was Sie tun und wo Ihre Kunden sitzen — wir empfehlen den passenden Bundesstaat und die passende Gesellschaftsform.